증여세 면제한도 손자 부부 2023 상향? 신고 기간

안녕하세요. 재산을 물려주고 받는 법에는 증여와 상속이 있는데요, 증여는 살아있는 사람이 재산을 주고 받는 것이고, 상속은 사람이 죽어서 재산이 넘어가는 것입니다. 이때, 재산을 받은 사람은 증여세나 상속세를 내야 합니다. 그런데 증여세나 상속세를 내기 싫다면 어떻게 해야 할까요? 바로 면제한도를 활용하는 것입니다.

면제한도란 세금을 안 내도 되는 재산의 금액을 말하는데요, 이 금액은 누가 누구에게 어떤 재산을 주느냐에 따라 다릅니다. 이번 글에서는 증여세의 세율, 면제한도, 계산법, 신고방법 등에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

 

증여세

 

증여세는 다른 사람(증여자)에게서 재산을 공짜로 받으면 내야 하는 세금입니다. 예를 들어 부모님이 자녀에게 집이나 돈을 주면 그것이 증여가 되고, 자녀는 그 재산에 대해 증여세를 납부해야 합니다. 증여세는 재산의 종류나 가격에 따라 다르게 부과됩니다. 그리고 일정 금액 이하로 받은 재산은 세금을 안 내도 됩니다. 이것을 증여세 면제한도라고 합니다.

 

1. 증여세 면제한도

 

증여세 면제한도는 얼마일까요? 증여세 면제한도는 누가 누구에게 어떤 재산을 줬는지에 따라 다릅니다. 예를 들어 부모님이 성인 자녀에게 준 재산은 5,000만원까지 면제되고, 조부모님이 손자녀에게 준 재산도 5,000만원까지 면제됩니다.

 

그러나 배우자끼리 준 재산은 6억원까지 면제되고, 형제나 자매, 사위나 며느리 등 다른 친척들끼리 준 재산은 1,000만원까지만 면제됩니다.

 

 

2. 증여세 계산

 

증여세를 계산하려면 다음과 같은 순서를 따라야 합니다.

 

(1) 증여받은 재산의 가치를 알아냅니다. 집 같은 부동산은 시가표준액이나 시가인정액을 사용하고, 주식이나 돈 같은 재산은 실제 거래가격을 사용합니다.

 

(2) 과거 10년 동안 증여받은 재산의 가치를 다 더합니다. 증여세는 한 번 받을 때만 내는 것이 아니라 과거 10년 동안 받은 재산을 합쳐서 내야 합니다. 그래서 10년마다 조금씩 나눠서 받으면 면제한도액 안에서 세금 없이 받을 수 있습니다.

 

(3) 증여세 과세표준이 필요한데요, 증여세 과세표준이란 증여받은 재산의 가치에서 면제한도액을 뺀 금액입니다. 예를 들어 부모님이 성인 자녀에게 1억 2,000만원짜리 오피스텔을 주었다면, 증여세 과세표준은 1억 2,000만원 - 5,000만원(면제한도) = 7,000만원이 됩니다.

(4) 증여세 세율을 적용합니다. 증여세 세율은 과세표준에 따라 20%에서 50%로 달라지는데요, 증여세는 [ (증여과세표준 - 면제한도) X 증여세 세율] - 누진공제 - 자진납부 공제로 계산합니다.

 

 

3. 증여세 신고방법

 

미성년자가 다른 사람에게서 재산을 공짜로 받으면 증여세를 내야 합니다. 그런데 미성년자는 스스로 신고할 수 없으므로 부모나 후견인이 대신해야 합니다. 증여세 신고는 받은 날부터 3개월 안에 해야 하며, 제때 하면 세금에서 3%를 할인해 줍니다.

 

신고서는 인터넷이나 세무서에서 제출할 수 있으며, 세무사의 도움도 받을 수 있습니다. 미성년자가 받은 재산은 미성년자 이름으로 등록되어야 하고, 성인이 되기 전에 팔거나 줄 수 없습니다.

 

미성년자 증여시 세금을 아낄 수 있는 방법도 있습니다. 바로 면제한도액을 이용하는 것입니다. 부모는 미성년자 자녀에게 2천만원, 성인 자녀에게는 5천만원까지 세금 없이 줄 수 있습니다. 이 금액은 10년마다 갱신되므로, 10년마다 조금씩 나눠서 주면 좋습니다. 예를 들어 아이가 태어날 때 2천만원을 주고, 10살 때 2천만원을 주고, 20살 때 5천만원을 주면 총 9천만원을 세금 없이 줄 수 있습니다. 이렇게 준 재산을 잘 투자하면 더욱 유리합니다.

 

4. 증여세 VS 상속세

 

증여세와 상속세는 둘 다 재산을 공짜로 받을 때 내야 하는 세금입니다. 하지만 증여세는 살아있는 사람이 재산을 주고 받는 경우에, 상속세는 사람이 죽어서 재산이 넘어가는 경우에 부과됩니다.

 

증여세와 상속세의 세율은 같지만, 세금을 내야 하는 사람이나 세금을 안 내도 되는 금액이 다릅니다. 증여세는 재산을 받은 사람이 세금을 내야 하고, 누가 누구에게 어떤 재산을 줬는지에 따라 세금을 안 내도 되는 금액이 달라집니다. 즉, 증여세 면제한도가 적용됩니다.

 

반면, 상속세는 재산을 물려받은 사람이 세금을 내야 하고, 모든 사람에게 2억원, 배우자에게 추가로 5억원까지 면제됩니다. 증여세와 상속세 중 어느 것이 더 낫다고 단정할 수는 없습니다. 재산의 크기나 시기나 세금의 양 등을 다 고려해야 합니다.

 

대충 생각하면 재산이 10억원 이하면 상속받는 게 더 좋고, 그 이상이면 미리 증여하는 게 더 좋을 수 있습니다.

 

 

5. 면제한도 상향 가능성

 

증여세 면제한도를 높여주자는 법안이 국회에 제출되었습니다. 이 법안이 통과되면 부모가 자녀에게 줄 수 있는 면제한도가 많이 올라갑니다. 미성년자 자녀에게는 2천만원에서 5천만원으로, 성인 자녀에게는 5천만원에서 1억원으로 올라갑니다. 하지만 아직 확정된 바는 없으며 만약 상향 조정된다면 세금 없이 자녀나 손자에게 증여가능 여부를 추가로 판단해 보시길 바랍니다.

이상으로 증여세에 대해 알아보았습니다. 증여세는 재산을 무상으로 받은 경우에 내야 하는 세금으로, 부모가 자녀에게 재산을 물려주는 경우가 대표적인 예입니다. 증여세는 증여받은 재산의 가치에 따라 다르게 부과되며, 일정 금액 이하의 재산은 면제할 수 있습니다. 면제한도를 활용하면 세금을 절감할 수 있으니, 잘 알아두시기 바랍니다. 그리고 증여세 신고는 반드시 기한 내에 해야 하며, 인터넷이나 세무서에서 할 수 있습니다. 만약 증여세 계산이나 신고가 어렵다면 세무사의 도움을 받으시기 바랍니다. 감사합니다.

 

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